Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong năm sản xuất 60.000 sản phẩm và đã xuất bán 40.000 sản phẩm, không có hàng tồn kho đầu năm. Chi phí trong năm như sau: Khấu hao T SCĐ 400 triệu đồng, chi phí vật liệu 500 triệu đồng, các chi phí khác phục vụ sản xuất sản phẩm 300 triệu đồng, chi phí trục tiếp để tiêu thụ sản phẩm 100 triệu đồng. Chi phí được trừ trong năm để tính thuế TNDN:
Quảng cáo
1 câu trả lời 211
Để tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, ta cần biết giá trị sản xuất và giá trị tiêu thụ hàng hóa của doanh nghiệp A.
1. Giá trị sản xuất (GS): GS = Khấu hao T SCĐ + Chi phí vật liệu + Các chi phí khác
GS = 400 triệu + 500 triệu + Các chi phí khác
2. Giá trị tiêu thụ hàng hóa (GT): GT = GS - Hàng tồn kho cuối kỳ
GT = GS - (Sản phẩm sản xuất - Sản phẩm bán ra)
GT = GS - (60,000 - 40,000)
3. Thuế GTGT phải nộp = GT * 10%
Với các giá trị cụ thể của chi phí khác và các thông số khác, ta có thể tính được giá trị sản xuất, giá trị tiêu thụ hàng hóa và thuế GTGT phải nộp của doanh nghiệp A.
Quảng cáo
Bạn cần hỏi gì?
Câu hỏi hot cùng chủ đề
-
Hỏi từ APP VIETJACK
Đã trả lời bởi chuyên gia
130101 -
Đã trả lời bởi chuyên gia
104648 -
Đã trả lời bởi chuyên gia
94548 -
Đã trả lời bởi chuyên gia
71761
Gửi báo cáo thành công!

