Bài 1: Tại Công ty TMHH Hoàng Nam có tài liệu kế toán tiền mặt tại quỹ trong tháng 12/20x1 như sau :
I. Số dư đầu tháng 12/20x1 của TK 111: 200.000.000 đ.
II. Trong tháng 12/20x1 có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau :
1. Ngày 01/12, (PT01) thu tiền mặt từ việc bán hàng, giá bán chưa thuế là 20.000.000 đ, thuế GTGT 10%.
2. Ngày 02/12, (PT02) rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, số tiền 50.000.000 đ.
3. Ngày 03/12, (PT03) thu tiền mặt do khách hàng trả nợ là 100.000.000 đ.
4. Ngày 04/12, (PC01) chi tiền mặt mua nguyên vật liệu nhập kho, giá chưa thuế 20.000.000 đ, thuế GTGT 10% là 2.000.000 đ.
5. Ngày 05/12, (PT04) thu nợ khách hàng bằng tiền mặt: 15.000.000 đ.
6. Ngày 06/12, (PC02) chi tiền mặt mua một số công cụ nhập kho, giá mua chưa thuế là 5.000.000 đ, thuế GTGT 5% là 250.000 đ.
7. Ngày 07/12, (PC03) xuất quỹ tiền mặt trả nợ người bán 25.000.000 đ.
8. Ngày 08/12, (PT05) thu lãi tiền gửi ngân hàng bằng tiền mặt 2.000.000 đ.
9. Ngày 09/12/20x1, (PC04) chi trả tiền vận chuyển hàng đi bán: 500.000 đ.
10. Ngày 10/12/20x1, (PT06) bán hàng giá bán chưa thuế là 120.000.000 đ, thuế GTGT 10%, tổng số tiền thu được là 132.000.000 đ, thu bằng tiền mặt.
11. Ngày 11/12, (PC05) chi tiền mặt mua văn phòng phẩm về sử dụng ngay ở bộ phận hành chính 300.000 đ.
12. Ngày 12/12, (PC06) xuất quỹ tiền mặt gửi vào tài khoản TGNH, số tiền 50.000.000 đ.
13. Ngày 13/12, (PT07) nhận lãi chia từ hoạt động liên doanh 5.000.000 đ bằng tiền mặt.
14. Ngày 14/12, (PC07) Chi tiền mặt tạm ứng cho nhân viên đi mua vật tư, số tiền 8.000.000đ.
15. Ngày 15/12, (PC08) chi tiền mặt hoa hồng môi giới bán hàng, số tiền 1.000.000 đ.
16. Ngày 17/12, (PC09) chi tiền mặt thanh toán lương cho công nhân viên 30.000.000 đ. (PC10) chi nộp thuế cho nhà nước: 5.000.000 đ.
17. Ngày 18/12, (PC11) chi trả nợ vay ngắn hạn bằng tiền mặt số tiền 12.000.000 đ.
18. Ngày 19/12, (PT09) thu thanh lý tài sản cố định bằng tiền mặt 15.000.000 đ. (PC12) chi phí phát sinh trong quá trình thanh lý thanh toán bằng tiền mặt 500.000 đ.
19. Ngày 20/12, (PT10) vay ngắn hạn bằng tiền mặt nhập quỹ, số tiền 50.000.000 đ.
20. Ngày 21/12, (PT11) doanh nghiệp được nhà nước cấp vốn bổ sung bằng tiền mặt 30.000.000đ.
21. Ngày 22/12, (PT12) doanh nghiệp được một tổ chức nước ngoài viện trợ bằng tiền mặt 10.000.000 đ.
22. Ngày 24/12, (PT13) doanh nghiệp nhận vốn góp liên doanh của đơn vị khác bằng tiền mặt 20.000.000 đ.
23. Ngày 25/12, (PC14) mua nguyên vật liệu, giá mua chưa thuế là 50.000.000 đ, thuế GTGT 10% là 5.000.000 đ, (PC15) mua công cụ dụng cụ giá mua chưa thuế là 5.000.000 đ, thuế GTGT 5% là 250.000 đ, tất cả thanh toán bằng tiền mặt.
24. Ngày 27/12, (PC16) chi tiền mặt trả nợ dài hạn đến hạn trả, số tiền 50.000.000 đ.
25. Ngày 28/12, (PC17) chi tiền mặt mua một TSCĐ giá chưa thuế là 50.000.000 đ, thuế GTGT 10%.
26. Ngày 29/12, (PC18) thanh toán lương cho công nhân viên bằng tiền mặt là 5.000.000 đ.
27. Ngày 30/12, (PT15) thu khoản phải thu khác bằng tiền mặt là 2.000.000 đ.
28. Ngày 31/12, (PC19) kiểm quỹ phát hiện thiếu tiền mặt chưa rõ nguyên nhân, số tiền 300.000đ.
Yêu cầu :
1. Xác định tăng giảm của nguồn vốn và tài sản
2. Phản ánh vào TK chữ T của TK 111.